Kerstcadeaus en personeelsfeest fiscaal aftrekbaar? Zo werkt het

December is dé maand van gezelligheid en waardering. Veel ondernemers willen hun medewerkers en relaties bedanken met een kerstcadeau of een feestelijke bijeenkomst. Maar welke kerstcadeaus en of een personeelsfeest fiscaal aftrekbaar zijn, is niet altijd duidelijk. In deze blog leggen we de regels uit en geven we tips om slim te plannen.

Kerstcadeaus en personeelsfeest fiscaal aftrekbaar: de regels voor personeel

Kerstcadeaus voor je personeel vallen onder de werkkostenregeling (WKR). Via deze regeling mag je een percentage van de totale loonsom van je bedrijf (de vrije ruimte) besteden aan vergoedingen en verstrekkingen die niet direct werk gerelateerd zijn, zoals een kerstcadeau.

Belangrijke aandachtspunten:

1. Vrije ruimte in 2024: De vrije ruimte bedraagt 1,92% van de eerste € 400.000 van de loonsom en 1,18% over het meerdere. Als je binnen deze ruimte blijft, hoef je geen loonbelasting te betalen over het kerstcadeau.

2. Overschrijding van de vrije ruimte: Ga je over de vrije ruimte heen? Dan betaal je 80% eindheffing over het bedrag dat boven de limiet uitkomt.

3. Specifieke regels: Bepaalde cadeaus, zoals een cadeaubon, worden altijd als loon gezien, tenzij ze binnen de vrije ruimte vallen.

   
   

Kerstcadeaus aan zakelijke relaties

Als je cadeaus geeft aan klanten of andere zakelijke relaties, zijn de regels anders:

• Cadeaus aan zakelijke relaties zijn tot maximaal € 227 per persoon per jaar aftrekbaar. Geef je meer uit, dan is het meerdere niet aftrekbaar.

• Zorg dat je de namen en bedragen goed vastlegt in je administratie.

  
  

Personeelsfeestjes en evenementen

Een personeelsfeestje is een geweldige manier om je waardering te tonen en het teamgevoel te versterken. Maar hoe zit het met de aftrekbaarheid?

1. Feest op de werkplek: Organiseer je het feest op de werkplek? Dan vallen de kosten onder de gerichte vrijstellingen van de WKR en zijn ze vaak volledig aftrekbaar.

2. Feest buiten de werkplek: Huur je een externe locatie af? Dan vallen de kosten meestal binnen de vrije ruimte van de WKR. Denk hierbij aan de huur van de locatie, catering en entertainment. Controleer in dit geval altijd of je uitgaven voor een kerstcadeau of personeelsfeest fiscaal aftrekbaar zijn binnen de WKR, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

3. Reiskosten: Vervoer dat je regelt voor je personeel, zoals een bus, valt vaak onder de gerichte vrijstellingen en is aftrekbaar.

   
   

Praktische tips om fiscaal voordelig te blijven

• Plan je uitgaven slim: Controleer hoeveel vrije ruimte je nog hebt en pas je uitgaven hierop aan.

• Kies voor praktische cadeaus: Overweeg cadeaus die onder de gerichte vrijstellingen vallen, zoals een fitnessvergoeding of vakliteratuur.

• Bewaar bonnetjes en facturen: Goede administratie is cruciaal om aan te tonen welke kosten je hebt gemaakt.

  
  

Conclusie

Kerstcadeaus en personeelsfeestjes zijn een geweldige manier om het jaar af te sluiten en waardering te tonen, maar de fiscale regels zijn niet altijd even eenvoudig. Door slim gebruik te maken van de WKR en goed op de hoogte te zijn van de regels, kun je onnodige belastingkosten vermijden. Zo maak je kerstcadeaus én een personeelsfeest fiscaal aftrekbaar, vier je feest en houd je tegelijkertijd grip op je financiële planning.

Wil je weten hoe jij kerstcadeaus en personeelsfeestjes fiscaal slim aanpakt? Neem gerust contact met ons op of plan direct een gratis adviesgesprek – wij helpen je graag verder!

Hoe bedank jij je personeel tijdens de feestdagen?

Change Image

• Met een kerstcadeau
• Een personeelsfeest/ diner
• Beide
• Geen van beide