Wat is er met kerst aftrekbaar in 2025? Dit mag je wél en niet doen

Je wilt je team of zakelijke relaties iets extra’s geven met kerst. Maar welke kerstkosten zijn in 2025 fiscaal aftrekbaar? De regels veranderen jaarlijks, en veel ondernemers laten hierdoor onbewust belastingvoordeel liggen. In deze blog lees je in duidelijke taal hoe de WKR werkt, welke kosten aftrekbaar zijn en waar je in 2025 op moet letten als zzp’er of mkb’er.

Hoe werkt de WKR in 2025?

De werkkostenregeling (WKR) bepaalt welke vergoedingen, cadeaus en feestelijkheden je belastingvrij kunt aanbieden aan medewerkers.

In 2025 geldt:

• Vrije ruimte tot € 2.500 → volledig belastingvrij

• Bestedingen boven de vrije ruimte → 80% eindheffing

• Onderbouwing verplicht → bewaar bonnetjes en een WKR-overzicht

Wat valt er binnen de WKR?

Deze uitgaven tellen mee in je vrije ruimte:

• Kerstpakketten

• Cadeaubonnen en giftcards

• Kerstcadeaus

• Personeelsfeestjes of diners buiten de werkplek

  
  

Wat valt er buiten de WKR?

Deze kosten vallen onder een gerichte vrijstelling:

• Reiskosten

• Opleidingen

• Hulpmiddelen die nodig zijn voor het werk

• Werkplekvoorzieningen op kantoor

  
  

Kerstuitgaven vallen normaal gesproken niet onder deze vrijstellingen.

Een duidelijk WKR-overzicht en goede administratie horen bij een gezonde financiële basis. Onze complete boekhouding helpt ondernemers om dit zonder stress én volledig fiscaal juist te regelen.

Welke cadeaus zijn aftrekbaar met kerst in 2025?

Kerstcadeaus voor medewerkers zijn volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Wel tellen ze mee in de WKR.

Praktische voorbeelden (2025):

Uitgave	Kosten	Fiscaal
Kerstpakket	€60	aftrekbaar + in WKR
Cadeaubon	€25–50	aftrekbaar + in WKR
Wijn of chocolade	€10–20	aftrekbaar + in WKR

Relatiegeschenken voor klanten

Relatiegeschenken zijn aftrekbaar, maar vallen niet onder de WKR.

Let wel op:

• Btw is alleen aftrekbaar als je onder €227 per klant per jaar blijft

• Het cadeau moet een zakelijk doel hebben

  
  

Twijfel je of de btw op jouw kerstgeschenken aftrekbaar is? Met onze btw-check weet je binnen enkele minuten waar je aan toe bent.

Kerstborrel of bedrijfsfeest: wat mag je aftrekken?

Kerstborrels, diners en bedrijfsfeesten zijn aftrekbaar, maar de locatie bepaalt de fiscale regels.

1. Feest op de werkplek (fiscaal het voordeligst)

• Volledig aftrekbaar

• Valt niet in de WKR

• Eten en drinken zijn reguliere zakelijke kosten

  
  

2. Feest buiten de werkplek

Bijvoorbeeld een restaurant, hotel of evenementen locatie.

• Aftrekbaar

• Telt wel mee in de WKR

• Bij overschrijding → 80% eindheffing

  
  

3. Voor zzp’ers zonder personeel

• Etentjes met partners of leveranciers: aftrekbaar onder representatie

• Btw meestal beperkt aftrekbaar

• Kerstcadeaus aan jezelf: niet aftrekbaar

  
  

Ben je net gestart en wil je zeker weten dat je kerst-, relatie- en representatiekosten goed verwerkt? Plan dan een gratis startersgesprek.

Voorbeelden uit de praktijk

Voorbeeld 1 — Kerstpakket + borrel op kantoor

• Kerstpakket €40 p.p.

• Borrel op kantoor €150 totaal

• 👉 Volledig aftrekbaar, geen WKR-gevolgen.

  
  

Voorbeeld 2 — Diner op locatie + cadeau

• Cadeau €50 p.p.

• Diner €70 p.p.

  👉 €120 p.p. komt in de WKR.

  👉 Blijft het totaal onder €2.500? Dan belastingvrij.

  
  

Voorbeeld 3 — Zzp’er: relatiegeschenk voor klant

• Wijnpakket €30

  👉 Aftrekbaar als relatiegeschenk

  👉 Btw aftrekbaar (onder €227 p.j.)

Veelgemaakte fouten (die je eenvoudig voorkomt)

• Cadeaubonnen niet verwerken in de WKR

• Een extern personeelsfeest aanmerken als gerichte vrijstelling

• Btw aftrekken bij geschenken boven de €227-grens

• Cadeaus voor jezelf als zzp’er als kosten opvoeren

• Geen WKR-overzicht bijhouden → risico op naheffingen

Slimme eindejaarstips voor ondernemers (2025)

• Plan je kerstbudget vroeg en bewaak de vrije ruimte

• Kies voor een feest op kantoor als je fiscaal voordeel wilt houden

• Bundel kerstuitgaven bewust (cadeaus + borrel)

• Controleer per medewerker je WKR-ruimte

• Check vooraf of btw aftrekbaar is

  
  

December is ook hét moment om je administratie netjes af te ronden. Met onze jaarafsluiting helpen we ondernemers om 2025 overzichtelijk en zonder fiscale risico’s af te sluiten.

Wil je weten hoe wij ondernemers helpen met fiscaal voordeel en een stressvrije administratie? Bekijk al onze diensten.