BV of eenmanszaak: wat is slim bij een winst van €80.000?
- 14 jul
- 5 minuten om te lezen
Je onderneming draait goed. De winst groeit, en op een gegeven moment komt de vraag: moet ik niet overstappen naar een BV? Het is een van de meest gestelde vragen die we bij Vertex Accountancy krijgen van ondernemers in 't Gooi. En het eerlijke antwoord is: dat hangt af van je situatie. Maar bij een winst rond de €80.000 begint het serieus interessant te worden. In dit artikel leggen we uit waarom — met de cijfers erbij.
Het belastingverschil in cijfers
De kern van de keuze zit in hoe je belast wordt. Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Als BV betaal je vennootschapsbelasting, en pas inkomstenbelasting als je geld uit de BV haalt.
Als eenmanszaak val je in box 1 van de inkomstenbelasting. In 2026 zijn de tarieven:
35,75% tot € 38.883
37,56% tussen € 38.883 en € 78.426
49,50% over alles daarboven
Je hebt als IB-ondernemer wel twee belangrijke aftrekposten: de zelfstandigenaftrek (in 2026 nog maar € 1.200) en de MKB-winstvrijstelling (12,7% van je winst na ondernemersaftrek). Die verlagen je belastbare winst, maar naarmate je winst stijgt, weegt het toptarief van 49,50% steeds zwaarder.
Een BV betaalt vennootschapsbelasting: 19% over de eerste € 200.000 winst en 25,8% daarboven. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) keer je jezelf een salaris uit — het gebruikelijk loon, in 2026 minimaal € 58.000 — en daarover betaal je gewoon inkomstenbelasting. De winst die daarna in de BV overblijft, wordt belast met vennootschapsbelasting. Pas als je dat geld naar privé haalt via dividend, betaal je daar box 2-belasting over.
Het grote verschil: als eenmanszaak betaal je direct belasting over álle winst. Als DGA bepaal je zelf wanneer je geld opneemt — en dus wanneer je privé belasting betaalt. Dat geeft ruimte om te sturen.
Wanneer een BV loont
Grofweg begint een BV interessant te worden vanaf een structurele winst van € 80.000 tot € 100.000 per jaar. Onder die grens zijn de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling in de eenmanszaak vaak nog gunstig genoeg om het simpel te houden.
Waarom rond die € 80.000? Omdat een groter deel van je winst dan in het toptarief van 49,50% valt. Bij een BV kun je dat deel "parkeren" tegen 19% vennootschapsbelasting en zelf beslissen wanneer je het opneemt. Dat verschil in tarief — bijna 30 procentpunt op het bovenste stuk winst — is precies waar de ruimte ontstaat.
Belangrijk: het gaat om je structurele winst. Eén goed jaar is geen reden om over te stappen. Verwacht je dat je winst duurzaam boven die grens blijft, dan wordt de BV een serieuze optie.
Wat een eenmanszaak blijft kosten
De eenmanszaak heeft voordelen die je niet moet onderschatten. Weinig administratieve verplichtingen, lage kosten, en die MKB-winstvrijstelling van 12,7% die je winst automatisch verlaagt.
Maar er is een keerzijde die zwaarder gaat wegen. De zelfstandigenaftrek wordt jaar op jaar afgebouwd: van € 2.470 in 2025 naar € 1.200 in 2026, en verder naar € 900 in 2027. Bovendien mag je het belastingvoordeel van die aftrekposten sinds een paar jaar niet meer tegen het hoogste tarief verrekenen — in 2026 telt het maximaal tegen 37,56%. Voor ondernemers met een hoge winst betekent dit dat de fiscale voordelen van de eenmanszaak steeds kleiner worden.
Met andere woorden: de overheid maakt de eenmanszaak bij hogere winsten geleidelijk minder aantrekkelijk. Dat verschuift het omslagpunt richting de BV.
➡️ Bereken samen wat voor jou het beste is → plan een gratis kennismaking
Verborgen kosten van een BV
Een BV is niet gratis, en dat hoort in een eerlijke afweging thuis. Waar je rekening mee moet houden:
Oprichtingskosten
Een BV richt je op via de notaris. Reken op eenmalige kosten voor de oprichtingsakte.
Hogere administratie- en jaarwerkkosten
Een BV heeft zwaardere verplichtingen: een jaarrekening die gedeponeerd moet worden bij de KvK, aangifte vennootschapsbelasting, en een salarisadministratie voor je DGA-loon. Dat betekent doorgaans hogere kosten voor je boekhouder dan bij een eenmanszaak.
Het verplichte DGA-salaris
Je moet jezelf minimaal € 58.000 (2026) aan gebruikelijk loon uitkeren, waarover je gewoon inkomstenbelasting betaalt. Dat is geen kostenpost in strikte zin, maar het beperkt hoeveel winst je tegen het lage vpb-tarief in de BV kunt houden.
Deze kosten zijn precies de reden dat een BV pas loont vanaf een bepaalde winst: het fiscale voordeel moet groot genoeg zijn om deze extra lasten te overtreffen. Onder de € 80.000 winst is dat vaak nog niet het geval.
Wanneer omzetten naar een BV
Besluit je over te stappen, dan zijn er twee manieren om je eenmanszaak in te brengen in een BV: geruisloos en met afrekening.
Bij een geruisloze inbreng breng je je onderneming fiscaal geruisloos over naar de BV, zonder direct af te rekenen over de stille reserves en goodwill. Dat voorkomt een belastingclaim op het moment van omzetten, maar er gelden voorwaarden — zo moet je de BV in principe een aantal jaren voortzetten.
Bij een inbreng met afrekening reken je wél direct af, maar dat kan in bepaalde situaties juist voordeliger zijn. Wat voor jou het beste is, hangt af van de waarde van je onderneming, je stille reserves en je plannen voor de toekomst.
Dit is precies het soort beslissing waar goed advies zich terugverdient. Een verkeerde keuze bij de omzetting kan je duizenden euro's kosten — of besparen.
Wat Vertex Accountancy adviseert
Bij Vertex Accountancy geloven we niet in een standaardantwoord. "BV of eenmanszaak" is geen vraag die je met een vuistregel beantwoordt, maar met een berekening die past bij jóuw cijfers.
Wat we doen in een kennismaking:
We kijken naar je huidige en verwachte winst
We rekenen beide scenario's door — eenmanszaak versus BV — met de actuele tarieven
We wegen de fiscale voordelen af tegen de extra kosten van een BV
We adviseren over het juiste moment en de juiste manier van omzetten
Zo weet je niet alleen óf een BV loont, maar ook wanneer en hoe. Geen aannames, maar een onderbouwd advies op basis van je eigen situatie.
Wil je zien hoe dit werkt? We hebben er ook een korte video over gemaakt waarin we het verschil in één minuut uitleggen — te vinden op onze Instagram.
Klaar om te vergelijken? Plan een gratis kennismaking.
Veelgestelde vragen
Vanaf welke winst loont een BV?
Grofweg wordt een BV interessant vanaf een structurele winst van € 80.000 tot € 100.000 per jaar. Onder die grens zijn de ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling in de eenmanszaak vaak nog gunstig genoeg. De exacte grens hangt af van je persoonlijke situatie, je opnamepatroon en je toekomstplannen. Een doorrekening geeft uitsluitsel.
Wat zijn de kosten van een BV?
Een BV brengt eenmalige oprichtingskosten mee (via de notaris) en structureel hogere kosten voor administratie en jaarwerk dan een eenmanszaak. Denk aan de jaarrekening, de aangifte vennootschapsbelasting en de salarisadministratie voor je DGA-loon. Deze kosten moet je afwegen tegen het fiscale voordeel — daarom loont een BV pas vanaf een bepaalde winst.
Kan ik mijn eenmanszaak geruisloos inbrengen?
Ja, onder voorwaarden. Bij een geruisloze inbreng breng je je onderneming over naar de BV zonder direct af te rekenen over stille reserves en goodwill. Je moet de onderneming dan wel voortzetten en aan een aantal fiscale voorwaarden voldoen. Of dit voor jou de beste route is, hangt af van je specifieke situatie.
Wat doet Vertex Accountancy bij de omzetting?
Wij rekenen eerst door of en wanneer een BV voor jou loont. Besluit je over te stappen, dan begeleiden we de volledige omzetting: de keuze tussen geruisloze inbreng of afrekening, de afstemming met de notaris, het opzetten van de DGA-salarisadministratie en de inrichting van je nieuwe BV-administratie. Je hoeft het niet zelf uit te zoeken.
