Box 3 2026: wat verandert er écht aan de belasting op je spaargeld en beleggingen?

Box 3 in 2026 raakt direct je spaargeld en beleggingen. In deze duidelijke gids lees je in gewone mensentaal wat er verandert, wat werkelijk rendement inhoudt én welke slimme stappen je vandaag al zet voor morgen. Ideaal voor zzp’ers en mkb’ers die snel zekerheid willen.

Kort overzicht: wat verandert er in 2026?

• Tarief: Het belastingtarief in Box 3 blijft 36%¹ over het berekende rendement.

• Forfaits: Het forfait voor beleggingen/overige bezittingen gaat omhoog; dat betekent dat beleggers relatief vaker méér gaan betalen dan spaarders. (Voor spaargeld geldt een lager, afzonderlijk forfait.)

• Heffingsvrij vermogen: Het heffingsvrije vermogen wordt in 2026 verlaagd (bedrag per persoon; partners kunnen dit verdubbelen).

• Toekomst (werkelijk rendement): Het kabinet wil per 1 januari 2028 overstappen naar een stelsel waarin het werkelijk rendement leidend wordt (dus ook waardestijgingen/-dalingen tellen mee).

  
  

Zo voorkom je verrassingen bij je belasting over spaargeld en beleggingen.

Belangrijk: 2026 is nog een overgangsjaar met forfaits per vermogenscategorie, maar het sluit wél iets beter aan bij wat je in werkelijkheid verdient (of verliest).

Fictief versus werkelijk rendement: hoe zit het?

• Nu (overbruggingsstelsel): de Belastingdienst rekent met forfaitaire rendementen per vermogenscategorie (spaargeld, beleggingen/overige bezittingen, schulden). Jouw werkelijke verdeling over die categorieën is dus wél relevant.

• Straks (vanaf 2028, beoogd): de bedoeling is om te belasten op basis van daadwerkelijk behaalde inkomsten én waardeveranderingen (rente, dividend, koerswinst/-verlies, vastgoedwaardes, etc.).

  
  

Rekenvoorbeeld (simpel en indicatief)

Stel: je hebt aan het begin van het jaar €100.000 spaargeld en €50.000 beleggingen.

• Over het spaargeld wordt een laag spaargeld-forfait toegepast.

• Over de beleggingen geldt een hoger forfait. Na aftrek van je heffingsvrije vermogen betaal je 36% over het totale berekende rendement. Het exacte effect hangt dus af van je mix.

  
  

(Let op: dit is een eenvoudig voorbeeld. Jouw situatie kan afwijken door schulden, partnertoedeling, jaarmutaties, enz.)

Benieuwd wat dit concreet betekent voor jouw situatie? Bekijk onze tarieven en ontdek wat het kost om jouw aangifte en administratie slim te laten verzorgen.

Tips & tricks om je Box-3-last te verlagen (2026)

1. Check je vermogensmix vóór 1 januari

   Kleine verschuivingen (bijv. aflossen van duurdere privéschuld, of herzien van je beleggingsprofiel) kunnen het berekende rendement drukken. Plan dit ruim vóór de peildatum.

2. Bewaar bewijs van je werkelijke rendement

   Denk aan rente- en dividendoverzichten, transactieoverzichten en waardemutaties. Dat is nuttig voor je administratie en kan nodig zijn als je werkelijk rendement moet/gaat doorgeven.

3. Benut fiscale partnerschap

   Partners mogen hun vermogen gunstig verdelen² in de aangifte. Dat kan de uitkomst verbeteren, zeker bij verschillende vermogenscategorieën.

4. Voorkom peildatum-pieken

   Grote stortingen/onttrekkingen rond 1 januari kunnen je Box-3-positie onnodig verhogen. Leg belangrijke transacties vast en plan ze bewust.

5. Maak een 2026 → 2028-plan

   Richt je administratie nu al zó in dat werkelijke inkomsten en waardemutaties goed te reconstrueren zijn. Dat scheelt werk (en stress) als het nieuwe stelsel ingaat. Het nieuwe stelsel met werkelijk rendement is beoogd per 1 januari 2028³.

Richt je boekhouding zo in dat werkelijke inkomsten en waardemutaties makkelijk terug te vinden zijn.

Veelgestelde vragen

Moet ik in 2026 meer betalen dan in 2025?

Dat hangt af van je mix. Vooral beleggingen/overige bezittingen krijgen een hoger forfait⁴; spaargeld minder. Heb je relatief veel beleggingen, dan is de kans groter dat je meer gaat betalen.

Wat is ‘werkelijk rendement’ precies?

Dat zijn je échte inkomsten én waardeveranderingen (zoals rente, dividend, koersresultaten, vastgoed-waardeschommelingen).

Kan ik mijn werkelijk rendement nu al doorgeven?

De Belastingdienst werkt met een brief/attentie-proces en een checklist. Volg daarvoor de officiële stappen.

Afsluiting

Box 3 in 2026 draait om jouw vermogensmix en slim plannen rond de peildatum. Richt je administratie alvast in op werkelijk rendement en maak bewuste keuzes voor spaargeld, beleggingen en schulden. Zo voorkom je verrassingen — en ben je voorbereid op 2028.

Vragen over jouw Box-3-situatie? Plan een gratis 30-minuten belafspraak met Vertex Accountancy. We zetten jouw cijfers op een rij, maken een persoonlijk 2026 plan en checken direct waar je bespaart.

Bronnen & verder lezen