Fiscale aftrekposten voor zzp’ers in 2025 – dit mag je nog aftrekken

Als zzp’er wil je natuurlijk niet meer belasting betalen dan nodig is. Gelukkig zijn er in 2025 nog steeds verschillende fiscale aftrekposten die je kunt benutten om je winst te verlagen. Hoe beter je weet welke aftrekposten er zijn, hoe meer geld je kunt besparen. In dit artikel zetten we de belangrijkste aftrekposten, de deadlines en praktische aandachtspunten op een rij.

1. Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek wordt de laatste jaren langzaam afgebouwd, maar in 2025 kun je er nog steeds gebruik van maken.

• Bedrag 2025: € 2.470,-

• Voorwaarde: Minimaal 1.225 uur per jaar werken in je onderneming (urencriterium).

• Tip: Houd je uren nauwkeurig bij – ook je reistijd, acquisitie en administratie tellen mee.

  
  

2. Startersaftrek

Ben je net begonnen als ondernemer? Dan mag je, als je voldoet aan de voorwaarden van de zelfstandigenaftrek, hier bovenop ook startersaftrek toepassen.

• Bedrag 2025: € 2.123,-

• Voorwaarden:

  • Minstens één van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer.

  • Maximaal twee keer zelfstandigenaftrek gebruikt.

    
    

3. MKB-winstvrijstelling

Na aftrek van de zelfstandigenaftrek en andere kosten, mag je nog eens 12,7% van je winst aftrekken, nadat je deze hebt verminderd met de ondernemersaftrek. Dit geldt voor bijna alle ondernemers, ook als je niet aan het urencriterium voldoet.

4. Investeringsaftrek (KIA)

Koop je bedrijfsmiddelen in 2025? Dan kun je recht hebben op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

• Bedrag: Tussen 0% en 28% afhankelijk van je investeringsbedrag.

• Let op: Alleen voor nieuwe bedrijfsmiddelen die langer dan 1 jaar meegaan en meer dan € 450,- per stuk kosten.

5. Aftrekbare zakelijke kosten

Naast de vaste fiscale regelingen mag je alle zakelijke kosten aftrekken, zoals:

• Kantoorbenodigdheden

• Zakelijke software en abonnementen

• Reiskosten (€ 0,23 per zakelijke kilometer) (ook de fiets!)

• Telefoon- en internetkosten (zakelijk deel)

• Opleidingen en cursussen

• Representatiekosten (zoals lunches en diners, deels aftrekbaar)

  
  

💡 Pro tip: Ook kleinere uitgaven kunnen optellen tot een groot belastingvoordeel. Bewaar en scan al je bonnen.

Belangrijke deadlines voor aftrekposten zzp 2025

• 31 december 2025: Laatste dag om investeringen te doen voor investeringsaftrek 2025.

• 1 maart 2026: Uiterste datum voor voorlopige aanslag wijzigen als je nog belastingvoordeel wilt benutten over 2025.

• 1 mei 2026: Deadline voor aangifte inkomstenbelasting 2025 (tenzij er uitstel is aangevraagd door jou of je boekhouder).

  
  

Aandachtspunten

• Controleer elk jaar de actuele bedragen op de website van de Belastingdienst – regels kunnen wijzigen.

• Combineer van aftrekposten is slim: zelfstandigenaftrek + startersaftrek + MKB-winstvrijstelling levert vaak het meeste voordeel op.

• Zet alvast geld opzij voor je belastingbetaling, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

  
  

Conclusie:

Door slim gebruik te maken van de aftrekposten voor zzp'ers in 2025 kun je flink besparen op je belastingaanslag. Weet welke regelingen voor jou gelden, houd je administratie bij en zorg dat je voor het einde van het jaar de juiste stappen zet.